問題已解決
企業當時發生的成本沒有發票,先入得暫估,借:庫存商品100 貸:應付賬款-暫估 100 ,同時結轉成本 借:主營業務成本 100 貸:庫存商品 100 現在發票回來一部分金額為60,我直接做賬借:應付賬款-暫估100 貸:庫存現金100 我是不是直接把發票貼在暫估后面,匯算清繳的時候直接納稅調增40就可以了?不用在做其他分錄吧,



是的,這個是的,真實發生是100 ,只有發票60 是的,納稅調增40就可以,借:應付賬款-暫估100 貸:庫存現金100 做這個可以
2020 05/29 10:38

84784957 

2020 05/29 11:15
那如果我匯算清繳已經調增60,下一年的時候這60的發票又回來了,我應該怎樣調減,在賬上和匯算清繳的表上分別怎樣操作?

maize老師 

2020 05/29 11:20
你這個賬上不需要調了,真實發生,不需要,借:應付賬款-暫估100 貸:庫存現金100 做這個可以 匯算清繳,帶上之前申報表和公章去稅局更正申報
