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請教老師：1.如果收到發票，比如分錄 借：管理費用-招待費87 應交稅費-應交增值稅-待認證進項稅額13，貸：銀行100， 2.發票認證時：借：應交稅費-應交增值稅-進項稅額13 貸：應交稅費-應交增值稅-待認證進項稅額13，3.如果發現這筆不符合抵扣條件，需轉出，分錄借：管理費用-招待費13 貸：應交稅費-應交增值稅-進項轉出13 再結轉轉出金額，分錄：借：應交稅費-應交增值稅-進項轉出13 貸：應交稅費-應交增值稅進項稅額13，請問老師每一筆是否正確？或有無簡便方法？ 其次，賬面期末增值稅進項稅額是否等于當月申報增值稅期末留抵稅額？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
最后一筆進項稅轉出的結轉，不用抵減進項稅的，直接每月結轉增值稅的時候，和銷項稅，進項稅一起結轉到轉出未交增值稅
2020 06/10 18:33
84784995 
2020 06/10 18:36
可否寫出正確的分錄呢？結轉增值稅我暫不會，
其次第二個問題是：賬面期末增值稅進項稅額是否等于當月申報增值稅期末留抵稅額？
辜老師 
2020 06/10 18:42
借，應交稅費～應交增值稅～進項稅轉出，應交稅費～應交增值稅～銷項稅，貸，應交稅費～應交增值稅～進項稅，應交稅費～應交增值稅～轉出未交增值稅
辜老師
2020 06/10 18:43
進項稅余額不等于留底稅額的
84784995
2020 06/10 18:44
那每月申報增值稅時，申報表上的期末留抵稅額是等于賬面的哪些科目之和？
84784995
2020 06/10 19:07
如果申報時期末有留抵稅額是不是應該是應交稅費-未交增值稅的借方余額？
辜老師
2020 06/10 19:08
是的，是未交增值稅的借方余額
84784995
2020 06/10 19:16
、收到進項：借：應繳稅費 -- 應繳增值稅 -- 進項稅
2、開出增值稅發票：貸：應繳稅費 -- 應繳增值稅 -- 銷項稅
銷項 - 進項 = 本月 應該交稅金
（銷項和進項在“應繳稅費 -- 應繳增值”一個賬戶上，余額可能是正數或負數。月末都要將余額轉入：《應繳稅費 -- 未交增值稅》科目，月末，《應繳稅費 -- 應繳增值稅》科目余額應該是0）
那么，銷項-進項等于稅金，做分錄時，是不是要做他們的相反分錄，因為原本進項是在借方，銷項在貸方，做相反分錄，增值稅進項、銷項月末余額才會都為0，對否？
辜老師
2020 06/11 08:04
是的，你的理解是對的
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描述你的問題，直接向老師提問
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