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某電器生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，2018年度會計自行核算取得營業(yè)收人25000萬元營業(yè)外收人3000萬元投資收益1000萬元扣除營業(yè)成本12000萬元營業(yè)外支出1000萬元稅金及附加300萬元管理費用6000萬元銷售費用5000萬元財務(wù)費用2000萬元。（1）管理費用中含業(yè)務(wù)招待費 600萬元（2）管理費用中含新產(chǎn)品研究開發(fā)費用2000萬（3）銷售費用中含廣告費3000萬元。（4）計入成本、費用的實發(fā)工資8000萬元（其中殘疾人員的實發(fā)工資50萬元）。撥繳職工工會經(jīng)費150萬元，發(fā)生職工福利費1200萬元、職工教育經(jīng)費690萬（5）營業(yè)外支出中含通過中國青少年發(fā)展基金會援建希望小學(xué)捐款400萬元，并取得合法票據(jù)；還包括稅收的滯納金10萬元（6）收入中含符合條件的技術(shù)轉(zhuǎn)讓收人2500萬元，與收入對應(yīng)的成本和稅費共計1500萬元（7）財務(wù)費用中含向非居民企業(yè)（非關(guān)聯(lián)方）借款支付的8個月利息費用150萬元，借款金額為3200萬元，當年同期同類銀行貸款年利息率為5% 要求：根據(jù)上述資料計算回答下列問題1.計算該企業(yè)的年度利潤總額2.計算該企業(yè)的應(yīng)納稅所得額3.計算該企業(yè)當年應(yīng)繳納企業(yè)所得稅金
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你好，需要計算做好了發(fā)給你
2020 07/06 20:07
84785023 
2020 07/06 20:08
ok麻煩快一點謝謝
暖暖老師 
2020 07/06 20:08
好的沒問題接著發(fā)給你了
暖暖老師
2020 07/06 20:10
1.計算該企業(yè)的年度利潤總額
25000+3000+1000-12000-1000-300-6000-5000-2000=2700
暖暖老師
2020 07/06 20:10
2.業(yè)務(wù)招待費扣除限額600*60%=360
25000*0.005=125納稅調(diào)增600-125=475
84785023
2020 07/06 20:11
總共三問
暖暖老師
2020 07/06 20:11
新產(chǎn)品研發(fā)加計扣除50%納稅調(diào)減1000
暖暖老師
2020 07/06 20:12
廣告費扣除限額25000*15%=3750全額扣除
暖暖老師
2020 07/06 20:12
殘疾人加計扣除100%納稅調(diào)減50
暖暖老師
2020 07/06 20:12
公會經(jīng)費扣除限額8000*2%=160全額扣除
暖暖老師
2020 07/06 20:13
福利費扣除限額8000*14%=1120納稅調(diào)增1200-1120=80
暖暖老師
2020 07/06 20:13
教育經(jīng)費扣除限額8000*2.5%=200納稅調(diào)增690-200=490
暖暖老師
2020 07/06 20:14
公益性捐贈扣除限額2700*12%=324納稅調(diào)增400-324=76
暖暖老師
2020 07/06 20:14
稅收滯納金納稅調(diào)增金額10
暖暖老師
2020 07/06 20:15
符合條件的技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得納稅調(diào)減500+500*50%=750
暖暖老師
2020 07/06 20:16
借款利息納稅調(diào)增
150-3200*5%*8/12=43.33
暖暖老師
2020 07/06 20:17
應(yīng)納稅所得額的計算
2700+475-1000-50+80+490+76+10-750+43.33=2074.33
暖暖老師
2020 07/06 20:18
3.計算該企業(yè)當年應(yīng)繳納企業(yè)所得稅金
2074.33*25%
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