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老師，這A選項(xiàng)，補(bǔ)記上年度少計(jì)的，分錄不是 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅 貸：以前年度損益調(diào)整
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借以前年度損益調(diào)整貸應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交企業(yè)所得稅
2020 07/24 13:47
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老師，您好！圖片2是這題的答案，在答案中：事項(xiàng)1為什么有一筆分錄是：借 以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅，那么按照事項(xiàng)1的原理，為什么事項(xiàng)2中增加了遞延所得稅資產(chǎn)的同時(shí)，交的所得稅也相應(yīng)的增加了啊，那應(yīng)該有 借： 以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅，可是答案卻沒有啊
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資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng) 忘記計(jì)提上年折舊，通過借 以前年度損益調(diào)整 貸 累計(jì)折舊 調(diào)整，補(bǔ)提折舊也會(huì)影響當(dāng)期應(yīng)納稅所得額呀 為啥不做借 應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交所得稅 貸以前年度損益調(diào)整~所得稅費(fèi)用這筆分錄呢？
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老師匯算清繳后需繳納400元所得稅，3月補(bǔ)提了一筆去年的企業(yè)所得稅，借以前年度調(diào)整損益300，貸應(yīng)交稅費(fèi)一所得稅300，去年已計(jì)提了一筆分錄借所得稅100.貸：應(yīng)交稅費(fèi)一所得100，結(jié)轉(zhuǎn)的分錄是3月份做還是4月份？？支付的分錄就下月做，借：應(yīng)交稅費(fèi)一企業(yè)所得稅400，貸：銀行存款
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老師，為什么有的時(shí)候以前年度損益調(diào)整～所得稅費(fèi)用對(duì)應(yīng)的是應(yīng)交稅費(fèi)～應(yīng)交所得稅，有的時(shí)候?qū)?yīng)的是遞延所得稅資產(chǎn)？
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008 2024年CPA會(huì)計(jì)《500》第475題（2）為什么增加無形資產(chǎn)賬面價(jià)值6000萬元，同時(shí)調(diào)整應(yīng)交稅費(fèi)，作如下會(huì)計(jì)分錄：
借：以前年度損益調(diào)整—調(diào)整所得稅費(fèi)用
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅 6000*0.25
我理解的是應(yīng)交所得稅應(yīng)當(dāng)是基于企業(yè)本年度獲得了應(yīng)納稅利潤(rùn)，此處為什么增加了資產(chǎn)的賬面價(jià)值也需要繳稅呢？
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