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3.位于縣城的甲實木地板廠為增值稅一般納稅人，2019年12月向農民收購原木30噸，收購憑證上注明收購價款42萬元，直接將其運往位于市區的乙企業委托加工成未上漆的素板，支付不含稅運費2萬元，取得運輸公司開具的增值稅專用發票，另支付給乙企業不含稅加工費9萬元，取得乙企業開具的增值稅專用發票。當月乙企業加工完畢，甲收回后領用60%繼續生產高級實木地板，當月生產高級實木地板1800箱，銷售1400箱，取得不含稅銷售額400萬元，另將剩余的400箱用于本廠職工食堂的裝修。已知乙企業無同類素板的銷售價格，實木地板的消費稅稅率為5%，則關于上述業務的稅務處理，下列說法正確的有（? ）。 A.乙企業應代收代繳甲實木地板廠的消費稅為2.57萬元 B.甲實木地板廠當月應繳納增值稅61.31萬元 C.甲實木地板廠當月應繳納（不含被代收代繳的）消費稅24.17萬元 D.甲實木地板廠當月應繳納（不含被代收代繳的）城建稅和教育費附加合計8.55萬元
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你好，需要計算做好了把過程發給你
2020 09/03 05:10
暖暖老師 
2020 09/03 06:02
甲實木地板廠當月應繳納增值稅=(400+400/1400×400)×13%-42×9%-2×9%-9×13%
=61.73
暖暖老師
2020 09/03 06:03
當月應被代收代繳消費稅=[42×91%+2+9]/(1-5%)×5%=2.59(萬元)，
暖暖老師
2020 09/03 06:05
當月應繳納的(不含被代收代繳的)消費稅=(400+400/1400×400)×5%-2.59×60%
84785012 
2020 09/03 06:18
這是多選題
暖暖老師
2020 09/03 06:50
我曉得，我把計算過程發給你了
84785012
2020 09/03 08:41
這個跟答案不一樣啊計算結果
暖暖老師
2020 09/03 08:54
計算過程是看了沒有錯誤呀
84785012
2020 09/03 08:59
答案選哪些啊
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