你好，你這里14-16年是減半征收，也就是12.5%所得稅率，之后就是正常稅率。 那么在計(jì)算遞延所得稅的時(shí)候，是按暫時(shí)性差異*未轉(zhuǎn)回的稅率，所以你如果在16年及以前期間轉(zhuǎn)回是用12.5%稅率計(jì)算，17轉(zhuǎn)回是按25%稅率計(jì)算的。