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老師好！請問公司承擔的個人部分社保費用（企業(yè)所得稅）是不是不能在稅前扣除，那做分錄記入哪個科目？
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您好，不能稅前扣除，會計分錄計入到其他應付款
2021 03/29 09:00
84785001 
2021 03/29 09:04
最后余額如何結轉
東老師 
2021 03/29 09:11
貸方其他應付款? 最后繳納社保的時候 通過借方結轉平了
84785001
2021 03/29 09:19
公司承擔的個人部分不用計提是嗎？
84785001
2021 03/29 09:22
員工社保，公司承擔個人部分能列個完整的分錄給我嗎？謝謝！
東老師
2021 03/29 09:23
我發(fā)給你截圖您看下吧
84785001
2021 03/29 09:30
老師，這個分錄不太理解，計提的時候，應付職工薪酬不應該在貸方表示增加嗎？而實際支付了記到貸方到變成增加了嗎？
東老師
2021 03/29 09:35
社保是需要從工資里扣的 所以應付工資減少了
84785001
2021 03/29 09:40
可實際不從工資里扣，個人部分公司也幫承擔
東老師
2021 03/29 09:45
全部承擔的話 就全部計入費用就行了
84785001
2021 03/29 10:00
好的，到時個人部分的費用不能稅前扣除，怎么處理啊
東老師
2021 03/29 10:03
不能扣除 在匯算清繳的時候直接調整就行
84785001
2021 03/29 10:06
那月度申報預繳是不是可以先扣除，到匯算清繳再做調整？
東老師
2021 03/29 10:15
公司代墊了? 申報個稅就不能再扣除了
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