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2019年項目未計提成本，采用的是小企業會計準則，當時是核定征收，現在查帳才知道，怎么處理
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你好，你們是建筑工程的嗎？
2021 04/09 10:34
郭老師 
2021 04/09 10:34
先做了工程施工嗎？
84785013 
2021 04/09 10:35
是建筑工程
84785013
2021 04/09 10:37
當時是甲方先撥款后開發票，我們公司撥款出去時借款方式撥出去
郭老師
2021 04/09 10:37
之前做了工程施工嗎？
84785013
2021 04/09 10:37
現在掛著其他應收賬款
郭老師
2021 04/09 10:40
借其他應收款貸銀行存款的嗎？
郭老師
2021 04/09 10:40
這些什么業務的支付的材料費，人工費嗎？
84785013
2021 04/09 10:41
是的呢，因為是核定征收工程款直接撥付項目經理去支付
郭老師
2021 04/09 10:43
借工程施工材料費/人工費其他應收款。
郭老師
2021 04/09 10:43
借主營業務，成本貸工程施工。
84785013
2021 04/09 10:43
這樣影響今年的利潤表嗎
郭老師
2021 04/09 10:46
你得做到去年，要不影響今年的利潤，這個分錄做到去年。
84785013
2021 04/09 10:47
做到去年各影響匯算清繳呀
郭老師
2021 04/09 10:49
如果你做到今年借以前年度損益調整貸工程施工。
郭老師
2021 04/09 10:49
收入是在去年做的嗎？
84785013
2021 04/09 10:50
2019年做的收入了
郭老師
2021 04/09 10:53
如果你補到今年的話，借以前年度損益調整貸工程施工，其他的不變，主營業務成本的那個不要做。
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