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問題已解決
老師，我是民辦的幼兒園，2020年把費用記成了收入，2021年怎么調(diào)整，不涉及所得稅和應(yīng)交稅費。2020年分錄如下:借:庫存現(xiàn)金100000 貸:收入100000 該如何調(diào)整
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你好同學(xué)，你不需要做賬，費用與收入去年年底全轉(zhuǎn)本年利潤了同學(xué)。所以不影響
2021 05/18 10:54
84784988 
2021 05/18 11:16
但是去年的賬錯了，本應(yīng)該記入費用，確記成了收入
應(yīng)該是借:管理費用100000 貸:現(xiàn)金100000
何江何老師 
2021 05/18 11:28
你好同學(xué)，是的同學(xué)沒錯
84784988
2021 05/18 11:33
那今年調(diào)賬的話怎么調(diào)
何江何老師
2021 05/18 11:46
你好同學(xué)，不需要調(diào)的同學(xué)去年全轉(zhuǎn)本年利潤了，現(xiàn)在不用處理
84784988
2021 05/18 12:23
但是檢查部門查到了，該怎么調(diào)呢，多記了收入，少記了費用
何江何老師
2021 05/18 15:25
你好同學(xué)，這樣借：以前年度損益調(diào)整-費用? 貸：以前年度損益調(diào)整-收入
這樣去調(diào)整
84784988
2021 05/18 15:48
這么做對不對
1、先沖紅
借:庫存現(xiàn)金 10萬
貸:收入10萬
2、調(diào)整以前年度損益—收入
借:以前年度損益調(diào)整 10萬
貸:收入 10萬
借:利潤分配 10萬
貸:以前年度損益調(diào)整 10萬
3、調(diào)整以前年度損益—費用
借:費用10萬
貸:以前年度損益調(diào)整10萬
借:以前年度損益調(diào)整萬
貸:利潤分配10萬
這樣做對不對的呢？
何江何老師
2021 05/18 15:57
你好同學(xué)這樣做是可以的同學(xué)
84784988
2021 05/18 16:07
那資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表怎么調(diào)整呢，影響今年的收入和費用嗎
何江何老師
2021 05/18 16:14
你好同學(xué)，不影響今年影響的是去年
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