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老師我們公司其中有一個項目成本大于利潤200萬！原因是跨會計年度導致的！成本2020年確認的！但是給甲方最后一次開發票在2021年1月份！導致成本大于利潤！這樣我們處理呢！匯算清繳怎么處理呢
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您好
成本您沒有用工程施工科目核算嗎
2021 05/18 21:36
84785035 
2021 05/18 21:39
在和不在有什么區別呢老師？實在不懂
bamboo老師 
2021 05/18 21:42
在工程施工科目 不涉及到損益類科目 匯算清繳不需要調整
在主營業務成本科目涉及到損益科目 匯算清繳的時候要納稅調整
84785035
2021 05/18 21:48
老師如果是在工程施工，那么我們確認主營業務成本按照主營業務收入一定比例確認就行了！對嗎
bamboo老師
2021 05/18 21:51
確認主營業務成本按照主營業務收入一定比例確認就行 是的
84785035
2021 05/18 21:53
如果不在工程施工！而是直接在主營業務成本里！涉及到損益科目！匯算清繳怎么納稅調整呢！是做無票收入呢！還是有其他處理方式呢
84785035
2021 05/18 21:55
如果是在主營業務成本里！我們把去年的賬反結帳！都調到工程施工里！然后按照收入確認成本！行嗎
bamboo老師
2021 05/18 23:03
那您12月份的季度申報表 財務報表對應也要更正
不更正的話 就匯算清繳的時候納稅調增 然后寫分錄
借：利潤分配-未分配利潤 借方紅字
貸：工程施工 貸方紅字
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