問題已解決
增值稅只有進項沒有銷項,需要做分錄嗎?


同學,你好。不需要做的
2021 07/07 22:34

84784997 

2021 07/07 22:35
那不做那那個進項稅額一直留借方?
jollyliu老師 

2021 07/07 22:39
同學,你好,是啊,留抵稅款就是借方金額

84784997 

2021 07/07 22:40
留抵稅款就是進項的借方余額嗎?
jollyliu老師 

2021 07/07 22:41
同學,你好。留抵在應交稅費-增值稅的借方

84784997 

2021 07/07 22:43
如果不結轉應交稅費-應交增值稅-進項稅借方一直有余額,什么時候轉才轉出?
jollyliu老師 

2021 07/07 22:45
同學,你好,銷項大于留抵+進項,需要繳納增值稅了,就轉出了

84784997 

2021 07/07 22:49
就是平時結轉,銷項大于進項的才結轉
jollyliu老師 

2021 07/07 22:51
同學,你好,是的,根據申報表的月末未交稅額轉入未交稅款貸方

84784997 

2021 07/07 22:52
如果銷項大于進項,那分錄該怎么做?
jollyliu老師 

2021 07/07 22:54
同學, ?月底銷項稅大于進項,即是你本月應交的增值稅金額
借:應交稅金-應交增值稅(轉出未交增值稅)
貸:應交稅金-未交增值稅
待到下月銀行扣掉增值稅后
借:應交稅金-未交增值稅
貸:銀行存款

84784997 

2021 07/07 23:00
那那個進項稅額怎么沒有轉出呢?
jollyliu老師 

2021 07/08 16:10
同學,你好。就不用轉出
