問題已解決
老師,問個問題,勞務派遣公司開票,小規模納稅人,工資和社保這部分,怎么開票呢?一般計稅,稅率*,稅額是0



同學你好
1.計提工資
借:××費用(管理/銷售等)
貸:應付職工薪酬——工資
2 計提社保(企業部分)
借:××費用(管理/銷售等) ?
貸:應付職工薪酬——社保
3 次月發放工資時
借:應付職工薪酬——工資
貸:其他應收款——社保(個人部分)
應交稅費——應交個人所得稅
庫存現金/銀行存款或現金
4 上交杜保
借:應付職工薪酬——社保(企業部分)
其他應收款——社保(個人部分)
貸:銀行存款或現金
2021 07/14 15:39

84785025 

2021 07/14 15:58
稅率按多少呢?

84785025 

2021 07/14 15:59
開票軟件上的

樸老師 

2021 07/14 16:09
勞務費開發票稅率?小規模還是一般納稅人

84785025 

2021 07/14 16:10
小規模的

樸老師 

2021 07/14 16:18
那就是1%的哦
現在可以1%

84785025 

2021 07/14 16:23
這樣的發票,是不是開的不對

樸老師 

2021 07/14 16:32
差額納稅的這個可以的

84785025 

2021 07/14 16:34
如果不是差額征稅呢

84785025 

2021 07/14 16:35
一般計稅

84785025 

2021 07/14 16:36
小規模納稅人,工資和社保部分,必須是普票稅率1%,管理費用可以是專票也可以是普票,看對方要求,對么

84785025 

2021 07/14 16:36
如果是一般納稅人,稅率6%

84785025 

2021 07/14 16:38
差額征稅,一般納稅或者小規模納稅人,管理費用稅率都是5%

樸老師 

2021 07/14 16:43
對的
按6%也可以的
現代服務也可以是6%差額納稅是5%

84785025 

2021 07/14 16:45
老師,我不明白,差額征稅,社保和工資,稅率是***

樸老師 

2021 07/14 16:54
這個差額納稅稅率是5%

84785025 

2021 07/14 16:56
我發的票樣,稅率就不對唄

84785025 

2021 07/14 16:57
不熟悉這塊業務

樸老師 

2021 07/14 17:09
差額是零沒有利潤就是這樣的

84785025 

2021 07/14 17:13
這樣也可以呀?
有利潤,稅率就是5%

樸老師 

2021 07/14 17:21
對的
有差額的話就是5%

84785025 

2021 07/14 17:22
那這樣的話,很多單位不都成0呀,省稅

84785025 

2021 07/14 17:25
大家都愿意選擇差額征稅也

樸老師 

2021 07/14 17:36
這個不是所有業務都可以差額納稅的

84785025 

2021 07/14 17:37
這個什么情況可以選擇呢

84785025 

2021 07/14 17:38
前提條件是什么呢?

樸老師 

2021 07/14 17:45
差額征稅全額開票的業務有:1、中國證券登記結算公司;2、建筑服務勞務分包;3、一般計稅房地產銷售;4、融資租賃服務;5、融資性售后回租服務收取租金;6、物業管理服務收取自來水費;7、轉讓2016年4月30日前取得的土地使用權;8、航空運輸代理提供境外航段機票代理服務;9、一般納稅人提供客運場站服務;10、航空運輸銷售額;11、一般納稅人轉讓2016年4月30日前取得的不動產。
差額征稅差額開票的業務有:1、經紀代理服務;2、融資性售后回租服務收取本金;3、旅游服務;4、勞務派遣服務;5、安保服務;6、人力資源外包服務;7、公益特服號接受捐款;8、簽證代理服務;9、代理進口;10、境外單位考試費;11、金融商品轉讓;12、機票代理服務;13、小規模納稅人轉讓不動產。
