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為什么要編制這一條分錄啊,這個在編制合并財務報表之前做過了,在編制合并報表時為何又做一次,恢復這個分錄是啥意思啊

84785041| 提問時間:2021 08/13 10:33
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王瑞老師
金牌答疑老師
職稱:中級會計師,注冊會計師
你好,抵消長投時按合并時點b公司所有者權益抵消了,應該抵消在合并后到編制合并報表期間的所有者權益,所以合并前的實現的留存收益需要再調回來。
2021 08/13 10:51
84785041
2021 08/13 11:03
意思是不是母公司的長投和子公司所有者權益在編制報表的時候全部抵消了,但是這個業務是發生在合并報表之前的,是實際應該存在的,所以給他做恢復處理
84785041
2021 08/13 11:03
是這樣么老師
84785041
2021 08/13 11:05
但是合并之前會啥會做這一筆會計分錄呢?
王瑞老師
2021 08/13 11:06
是的,你理解的正確的。
84785041
2021 08/13 11:07
但是合并前為什么要編制這一個會計分錄呢老師
王瑞老師
2021 08/13 11:13
你說的合并前編制哪個分錄?
84785041
2021 08/13 11:14
就是我勾選的這個
84785041
2021 08/13 11:14
我給你去找找
84785041
2021 08/13 11:16
這個老師,為啥要做這個分錄呢
王瑞老師
2021 08/13 11:30
這是在合并日調整的合并前的留存收益,與資產負債表日那個分錄類似。
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