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問題已解決
你好老師！我公司2020年每月支付了一筆利息費用，但是當期沒有收到利息發票！我應該怎么做分錄。2021年到現在9月份都還沒有收到發票。之前的怎么做賬呀
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
您好：
支付了利息費用?
借：財務費用（費用化）
貸：銀行存款
以前沒有做賬，還要看金額大小，性質如何，才能決定現在怎么做賬。
如果金額小，影響不大，現在取得發票時，當期可以按上述來處理。相反，要通過“以前年度損益調整”來處理。
2021 09/16 01:51
84784978 
2021 09/16 01:54
入費用，匯算清繳的時候不是要調增的嗎？
84784978
2021 09/16 01:55
我能入借：應付利息，貸：銀行存款的嗎？去年做賬就是這樣子做的
笑笑老師 
2021 09/16 01:57
您好：
沒取得發票，是指沒有收到銀行的發票還是其他方的發票。嚴格來說，一般應取得發票未取得發票的支出，都不能稅前扣除的。
84784978
2021 09/16 02:00
就是沒有收到銀行的發票，只有回單
84784978
2021 09/16 02:03
借款100萬，每個月利息5000塊。2020.7月-2021年6月。大概2021年10月份收到這一年的利息發票。2020年每個月怎么做分錄，收到發票又應該怎么做分錄
笑笑老師
2021 09/16 02:03
您好：
上面已經說了，要看金額，金額不大，沒有什么影響的。金額大的，您可以催促銀行給開具發票的。
84784978
2021 09/16 02:15
借款100萬，每個月利息5000塊。2020.7月-2021年6月。大概2021年10月份收到這一年的利息發票。2020年每個月怎么做分錄，收到發票又應該怎么做分錄。老師這個怎么做。非常感謝！
笑笑老師
2021 09/16 02:20
您好：
以前都有做賬嗎？或者說，這些利息對貴司來說，重不重大。如果以前沒做賬，且對財報不重大，在取得發票當期，直接計入“財務費用”。
相反，要通過“以前年度損益調整”來處理。
84784978
2021 09/16 02:26
之前做了，借：應付利息，貸：銀行存款
笑笑老師
2021 09/16 02:29
您好：
現在收取發票時，
借：財務費用（或以前年度損益調整）
貸：應付利息
84784978
2021 09/16 02:29
好的，謝謝老師
笑笑老師
2021 09/16 02:30
您好：
不客氣，希望對您有所幫助
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