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問(wèn)題已解決
我們?cè)鲋刀惿陥?bào)表有個(gè)上期留抵稅額38000元，公司是簡(jiǎn)易計(jì)稅，這個(gè)38000元，填列在哪些呢？
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同學(xué)你好，公司轉(zhuǎn)為簡(jiǎn)易計(jì)稅以前的留抵稅額，應(yīng)該轉(zhuǎn)入應(yīng)交稅費(fèi)-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額科目中
2021 10/11 16:22
84785026 
2021 10/11 16:25
增值稅申報(bào)表填在23行應(yīng)納稅額減征額一欄，沖減本期增值稅款，這樣合適嗎？
少校老師 
2021 10/11 16:26
不能這樣的填的，簡(jiǎn)易計(jì)稅方式下，不能抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，你這個(gè)38000元是留抵稅額，不能抵簡(jiǎn)易計(jì)稅方式計(jì)的增值稅
84785026
2021 10/11 16:28
那這個(gè)留抵稅額 ，匯算清繳退稅沒(méi)有退，就一直掛著呢嗎？
少校老師
2021 10/11 16:36
是的，只能一直掛著，等到你公司恢復(fù)為一般計(jì)稅方式征稅時(shí)，這部分還是可以抵扣銷項(xiàng)稅額的
84785026
2021 10/11 16:43
可不可以申請(qǐng)退稅呢？
少校老師
2021 10/11 16:45
留抵稅額申請(qǐng)退稅是有政策規(guī)定的，具體的政策要問(wèn)當(dāng)?shù)氐亩悇?wù)局，你公司這種情況目前應(yīng)該是沒(méi)法退的
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