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問題已解決
老師，我們公司社保全額公司出，那么計提工資和繳納社保的分錄應該怎么樣寫啊
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分錄正常寫只是金額要多計提個人部分
2021 11/05 14:09
84785019 
2021 11/05 14:10
具體的分錄呢
樸老師 
2021 11/05 14:15
您好，1.計提工資
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應付職工薪酬——工資
2 計提社保（企業部分）
借：××費用（管理/銷售等） ?
貸：應付職工薪酬——社保
3 次月發放工資時
借：應付職工薪酬——工資
貸：其他應收款——社保(個人部分)
應交稅費——應交個人所得稅
庫存現金／銀行存款或現金
4 上交杜保
借：應付職工薪酬——社保(企業部分)
其他應收款——社保(個人部分)
貸：銀行存款或現金
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