問題已解決
1.甲公司為上市公司,所得稅的核算采用資產負債表債務法,適用的所得稅稅率為25%。該公司2021年利潤總額為6000元,涉及的所得稅會計的交易和事項如下: (1) 2021年1月1日,自證券市場購入當日發行的- -項3年期到期還本付息的國債,該批國債2021年產生利息收入81.79萬元。稅法規定,國債利息收入免交所得稅。 (2)甲公司的-項管理用設備,成本為1200萬元,系2018年12月15日購入的。甲公司預計該設備使用年限為10年,預計凈殘值為零,采用年限平均法計提折舊。稅法規定,該類固定資產的折舊年限為20年。假定甲公司該設備預計凈殘值和采用的折舊方法符合稅法規定。 (3) 2021年6月20日,甲公司因廢水超標排放被環保部門處以300萬元罰款,罰款尚未支付。稅法規定,企業違反國家法規所支付的罰款不允許在稅前扣除。



你好,正在計算中,稍后發給你
2021 12/01 16:57

張壹老師 

2021 12/01 17:03
你好,.計算及分錄如下
