問題已解決
港城實業公司2020年度,按企業會計準則計算的稅前會計利潤為1985萬元,所得稅稅率為25%。港城公司全年實 發工資、薪金為100萬元。職工福利費30萬元(14%%) ,工會經費5萬元(2%),職工教育經費10萬元(8%); 經查,港城公司當年支出中有12萬元為稅收滯納罰金。假定港城公司全年無其他納稅調整因素。提示:企業所得稅法規定,企業發生的職工福利費支出,不超過工資、薪金總額14%的部分準予扣除工會經費,不超過工資、薪金總額2%的部分準予扣除企業發生的職工教育經費支出,不超過工資、薪金總額8%的部分準予扣除。要求完成如下內容 港城公司2020年度納稅調整數;2港城公司2020年度應納稅所得額;3港城公司2020年度當期應交所得稅



你好需要計算做好了給你
2021 12/26 13:22

暖暖老師 

2021 12/27 08:10
福利費扣除限額100*14%=14調增30-14=16
工會經費扣除100*2%=2調增5-2=3
教育費附加100*8%=8調增10-8=2

暖暖老師 

2021 12/27 08:10
稅收滯納金不可以抵扣,納稅調增12

暖暖老師 

2021 12/27 08:11
港城公司2020年度應納稅所得額;
1985+16+3+2=2006

暖暖老師 

2021 12/27 08:11
港城公司2020年度當期應交所得稅
2006*0.25=501.5
