你好，做無票收入的分錄是： 借 銀行存款 貸 預收賬款 現(xiàn)在開了發(fā)票了，就把預收款沖掉 借 預收賬款 貸 主營業(yè)務收入（這個看什么名目了，正常是收入吧） 應交稅費應交增值稅銷項稅

之前沒有做預收，直接做了收入，并且稅已經(jīng)按無票收入報了，現(xiàn)在又補開了發(fā)票，這個怎么弄

你們之前銷售時的會計分錄是這樣吧: 借:應收賬款(或銀行存款) 貸:主營業(yè)務收入-未開票收入 貸: 應交稅費--應繳增值稅-銷項稅額 補開發(fā)票時的會計分錄: 借:主營業(yè)務收入--未開票收入 貸:主營業(yè)務收入-**公司

那報稅的時候怎么弄啊，前面無票收入已經(jīng)報過增值稅了，本期補開了，這部分怎么填寫申報表

你好，確認無票收入后如果需要開發(fā)票還是可以開，但需要沖減之前的無票收入，不會造成重復納稅！若當月存在無票收入，申報當月可以暫按未開具發(fā)票做納稅收入，下月購貨方索取發(fā)票，那么在下月納稅申報時可將上月已做無票納稅收入，本次申報以負數(shù)填列；在開具增值稅發(fā)票里填正數(shù)，一正一負不影響當月的實際稅負等。

很高興幫到你，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝！