問題已解決
不需要繳納增值稅,需要填報即征即退嗎,如果填怎么調



你好,學員,不需要繳納的話,不需要填寫
2022 02/14 16:18

84784986 

2022 02/14 16:22
那進項稅加計扣除10%怎么填報

冉老師 

2022 02/14 16:39
1、不能。因為所謂軟件企業即征即退政策,是指按政策規定可享受增值稅即征即退稅收優惠政策的軟件企業,可以向稅務機關申請部分或全部退還按規定繳納的稅款。退的是已繳納的稅款,既然沒有實現稅款,就無從可退了。
2、按照增值稅條例第二十六條之規定:
一般納稅人兼營免稅項目或者非增值稅應稅勞務而無法劃分不得抵扣的進項稅額的,按下列公式計算不得抵扣的進項稅額:
不得抵扣的進項稅額=當月無法劃分的全部進項稅額×當月免稅項目銷售額、非增值稅應稅勞務營業額合計÷當月全部銷售額、營業額合計

冉老師 

2022 02/14 16:39
申報的時候,正常填寫增值稅的附表即可

84784986 

2022 02/14 16:40
附表怎么填

84784986 

2022 02/14 16:40
即征即退項目的附表怎么填

冉老師 

2022 02/14 16:42
這個不用填寫的,因為沒有征收
