是專(zhuān)票入賬的，銀行存款支付時(shí)記預(yù)付賬款里，收到發(fā)票時(shí)記制造費(fèi)用和管理費(fèi)用，進(jìn)項(xiàng)稅金正常入賬

借其他應(yīng)收款 貸以前年度損益調(diào)整 制造費(fèi)用， 應(yīng)交稅費(fèi)進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出 然后收到正確的 借制造費(fèi)用， 以前年度損益調(diào)整 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng) 貸銀行存款。

貸其他應(yīng)收款 不是銀行存款

等于是開(kāi)了同樣金額的負(fù)數(shù)和正數(shù)，因?yàn)殡娰M(fèi)開(kāi)錯(cuò)了，稅率不一樣，進(jìn)項(xiàng)稅額正數(shù)比負(fù)數(shù)少了1000塊錢(qián)！

你好，上面調(diào)整的分錄，你看一下具體的是哪一個(gè)科目做少了，管理費(fèi)用還是制造費(fèi)用？

管理費(fèi)用以前年度損益調(diào)整來(lái)做了。

應(yīng)該都有，多余的796塊錢(qián)可不可以都調(diào)到制造費(fèi)用里？

因?yàn)榘l(fā)票重開(kāi)后，含稅金額不變，但稅額少了796塊錢(qián)，費(fèi)用多了796

可以的，可以這么做的。

當(dāng)時(shí)入賬的時(shí)候往來(lái)用的是預(yù)付賬款

現(xiàn)在還是用預(yù)付賬款這個(gè)科目調(diào)整吧

對(duì)的是的是這么做。

以前我外賬公司做的，預(yù)付賬款這個(gè)明細(xì)科目沒(méi)有余額了，我現(xiàn)在接回來(lái)，房租想用其他應(yīng)付款入賬可以嗎

可以的，可以這么做。

那也就是說(shuō)我想現(xiàn)在調(diào)賬也用其他應(yīng)付款科目調(diào)整，可以嗎

對(duì)的是的，可以這么做。