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企業所得稅匯算清繳，資產折舊納稅調整明細表，因當年清理了一部分固定資產，資產原值賬載金額填清理后的余額，本年折舊填了累計折舊貸方累計發生額，累計攤銷填本年累計余額，結果匯算清繳過不去，說本年累計必須大于本年折舊，那里出問題了
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你好同學。累計折舊是要填該資產以前年度加上本年累計折舊的金額 ，肯定要大于本年折舊的
2022 03/23 11:30
84784984 
2022 03/23 11:37
但是我清理了一部分固定資產啊？
84784984
2022 03/23 11:40
那我本年折舊是要扣除清理的那部分資產的折舊嗎？
洋洋老師 
2022 03/23 11:44
你好，本年折舊要包含清理部分的折舊，資產清理前也提了折舊的
84784984
2022 03/23 11:54
那這樣顯示我的本年折舊大于累計折舊了?。?/div>
洋洋老師
2022 03/23 11:57
你的累計折舊要包含本年計折舊這一部分呀，不可能本年折舊大于累計折舊，
84784984
2022 03/23 12:21
年初累計折舊51199.68，本年折舊42755.9，因為清理了固定資產累計折舊沖銷了51735.94，那么年末累計折舊就剩余42219.65，你看是不是本年折舊大于累計折舊？
84784984
2022 03/23 12:22
我現在匯算清繳，本年折舊怎么填，表上顯示累計折舊不能小于本年折舊
洋洋老師
2022 03/23 14:27
你填這張表的時候不需要沖銷報廢的累計折舊，按稅務口徑的累計折舊填 ，你賬上的累計折舊余額是會計口徑的，不能按那個
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