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我公司審計年度調整分錄 借：應交稅費 貸：其他流動資產。財務務賬套沒有設置其他流動資產科目，這個怎么做？這個應該是“應交稅費-所得稅”期末余額為負數的重分類調整。是可以直接調整報表數嗎？
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沒有其他流動資產這一個科目，你只需要重分類就可以的，你賬上還是做應交稅費，只不過是在借方有余額的，你放到其他流動資產這個財務報表里面。
2022 03/30 09:56
84784977 
2022 03/30 09:59
那賬上做，借：應交稅費-所得稅，貸方出什么。能列一個分錄么？
郭老師 
2022 03/30 10:01
借應交稅費企業所得稅，貸銀行存款。
84784977
2022 03/30 10:09
為什么要放到銀行存款呢，放到銀行存款不會影響我報表里的其他數么？為什么不能直接調報表呢
郭老師
2022 03/30 10:13
好，那你這個企業所得稅繳納嗎？
郭老師
2022 03/30 10:14
所得稅繳納的分錄怎么做的？這個需要繳納嗎？
84784977
2022 03/30 11:04
我們是回到21年12月的賬上去調整
郭老師
2022 03/30 11:07
借所得稅費用貸應交稅費企業所得稅。
計提的
還沒有繳納，不用做，借方應交稅費企業所得稅。
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