老師，可以幫忙把計提和發放工資的分錄給我寫一下嗎？

?你好同學： 1、計提工資、社保和公積金時: 借:各種成本費用科目一工資 一社保( 公司負擔) 一公積金(公司負擔) 貸:應付職工薪酬一工資 ? ? ? ? ? ? ? 一社保(公司負擔) 一公積金(公司負擔) 2、支付員工工資: 借:應付職工薪酬-工資 貸:銀行存款， 其他應付款一社保 (個人負擔) ? ? ? ? ?一公積金( 個人負擔) 應交稅費一應交個人所得稅 3、支付社保、公積金及個稅: 借:應付職工薪酬一社保(公司負擔) ? ? ? ? ? ? ? 一公積金(公司負擔) 其他應付款一社保 (個人負擔) 一公積金(個人負擔) 應交稅費一應交個人所得稅 貸:銀行存款

計提薪資 借： 管理費用 銷售費用 制造費用 研發費用 應付職工薪酬-社保個人 應交稅費-個稅 貸： 應付職工薪酬-工資 發放工資 借： 應付職工薪酬-工資 貸： 銀行存款-實發 貸： 應交稅費-個稅 貸： 應付職工薪酬-社保個人 申報支付個稅 借： 應交稅費-個稅 貸： 銀行存款 申報支付社保 借： 管理費用-公司 銷售費用-公司 制造費用-公司 研發費用-公司 應付職工薪酬-社保個人 貸： 銀行存款-公司+個人

老師，我自己整理的思路是這樣的，按照您幫忙提供的分錄，我匹配比對不出自己的問題，可以麻煩您幫忙看看嘛？

不對，個人的社保和個稅計提時不計提是發工資時才扣。

。發放時你那個分錄也不對。我已經把正確的分錄發給你了，你看一下第一個回復就是。

你好同學： 1、計提工資、社保和公積金時: 借:各種成本費用科目一工資 一社保( 公司負擔) 一公積金(公司負擔) 貸:應付職工薪酬一工資 一社保(公司負擔) 一公積金(公司負擔) 2、支付員工工資: 借:應付職工薪酬-工資 貸:銀行存款， 其他應付款一社保 (個人負擔) 一公積金( 個人負擔) 應交稅費一應交個人所得稅 3、支付社保、公積金及個稅: 借:應付職工薪酬一社保(公司負擔) 一公積金(公司負擔) 其他應付款一社保 (個人負擔) 一公積金(個人負擔) 應交稅費一應交個人所得稅 貸:銀行存款