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1，2.15全額繳納10月份增值稅，4.01全額退回，應如何做分錄 2，2.15全額繳納1月份城建稅及附加，04.01退回一半，由于六稅兩費政策，后續無需繳納城建稅及附加，應如何做分錄
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退回不交的全額計入營業外收入,緩交的沖減計入計提的應交稅費科目
2022 04/07 10:17
84784988 
2022 04/07 10:19
老師不交的不應該直接沖減原先計提時多計提的一部分嘛
84784988
2022 04/07 10:23
不可以世界借銀行存款，貸城建稅及附加嘛
家權老師 
2022 04/07 10:29
你原分錄沖減,會造成這個科目一直有余額
84784988
2022 04/07 11:35
老師哪里有余額
84784988
2022 04/07 11:37
我原先做的分錄借：稅金及附加，貸：應交城建稅及附加
借：應交城建稅及附加，貸：銀行存款已經平了
家權老師
2022 04/07 11:41
那你就把它做平就是了哈
84784988
2022 04/07 11:42
那我是直接沖減，還是入營業外收入
家權老師
2022 04/07 11:49
就是剛才那個原則，不能沖平的話就計入營業外收入
84784988
2022 04/07 11:50
好的，這種分錄怎么記都可以吧
家權老師
2022 04/07 12:10
是的，掌握那個原則就是了
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