問題已解決
老師您好,公司每個月的15號發放上個月的工資。那請問一下,會計分錄應當是什么樣子的呢?是不是要發放上個月的工資,再計提這個月的工資?



同學,你好
1.計提工資
借:××費用(管理/銷售等)
貸:應付職工薪酬——工資
2.計提社保(企業部分)
借:××費用(管理/銷售等)
貸:應付職工薪酬——社保
3.次月發放工資時
借:應付職工薪酬——工資
貸:其他應收款——社保(個人部分)
應交稅費——應交個人所得稅
庫存現金/銀行存款或現金
4.上交杜保
借:應付職工薪酬——社保(企業部分)
其他應收款——社保(個人部分)
貸:銀行存款或現金
5.上交個人所得稅
借:應交稅費——應交個人所得稅
貸:銀行存款或現金
2022 04/14 14:07

84784957 

2022 04/14 14:27
那老師請問一下,3月份的銀行流水扣除的社保公積金是3月份的工資相關嗎?還是和2月份的工資相關

小菲老師 

2022 04/14 14:28
同學,你好
3月份的銀行流水扣除的是2月份

84784957 

2022 04/14 14:35
好的,謝謝老師

小菲老師 

2022 04/14 14:37
不客氣,滿意請5星好評,謝謝
