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跨年了暫估的成本和實際發票的成本之間的差異怎么處理？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答 前面老師說用以前年度損益調整，但是以前年度損益應該在借方還是貸方，我們是成本減少了，利潤調增了
2017 04/14 17:18
84785005 
2017 04/14 17:30
老師之前的分錄是:借：主營業務成本-油料費72000
主營業務成本-修理費61000
貸：應付賬款-13300
84785005
2017 04/14 17:31
133000，少了一個零
84785005
2017 04/14 17:33
老師，現在我紅字把那個憑證沖掉了，沖掉后補這個憑證對嗎？
84785005
2017 04/14 17:35
借:主營業務成本-油料費73769.02
主營業務成本-修理費34000
以前年度損益調整 25230.98
貸:應付賬款 133000
84785005
2017 04/14 17:45
老師，暫估和實際的差額怎么做分錄？差額呢？
84785005
2017 04/14 17:56
好的，謝謝
84785005
2017 04/14 22:22
老師，這樣做發票年度本月的成本那里是負數，差額就自動記入收入了，這樣對嗎？
王雁鳴老師 
2017 04/14 17:16
您好，記入發票年度的成本中。
王雁鳴老師
2017 04/14 17:19
您好，如果是以前年度損益調整，那就是在貸方。
王雁鳴老師
2017 04/14 17:35
您好，應該先紅沖，借：主營業務成本-油料費，負數72000，主營業務成本-修理費，負數61000，貸：應付賬款，負數133000。再按收到的發票，借：主營業務成本-油料費，50000，主營業務成本-修理費45000，貸：現金或者銀行存款等科目，95000。
王雁鳴老師
2017 04/14 17:36
您好，不對的。
王雁鳴老師
2017 04/14 17:47
您好，差額不用處理了，按我上面的分錄做了以后，差額自動的記入今年的主營業務成本科目去了。
王雁鳴老師
2017 04/14 18:05
您好，不客氣。
王雁鳴老師
2017 04/14 22:24
您好，不是自動記入收入了，結轉后，就變成了利潤了。
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