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發放上個月工資怎么做分錄？要計提嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答 2月份發放上個月工資 1.支付時：借：應付職工薪酬-工資 貸：銀行存款 2.計提2月份工資：借：管理費用-工資 貸：應付職工薪酬-工資 這樣做對嗎？
2017 04/15 17:20
84784974 
2017 04/15 17:28
好 謝謝老師
王雁鳴老師 
2017 04/15 17:12
您好，請參考，
1.計提工資
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應付職工薪酬——工資
2.計提社保（企業部分）
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應付職工薪酬——社保
3.次月發放工資時
借：應付職工薪酬——工資
貸：其他應收款——社保(個人部分)
應交稅費——應交個人所得稅
庫存現金／銀行存款或現金
4.上交杜保
借：應付職工薪酬——社保(企業部分)
其他應收款——社保(個人部分)
貸：銀行存款或現金
5.上交個人所得稅
借：應交稅費——應交個人所得稅
貸：銀行存款或現金
王雁鳴老師
2017 04/15 17:24
您好，對的。
王雁鳴老師
2017 04/15 17:30
您好，不客氣。
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