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問題已解決
收到增值稅留底退稅， 借：應交稅費——應交增值稅進項稅額轉出 貸：應交稅費——應交增值稅 進項稅額 借：其他應收款——應退期末留底稅額 貸:應交稅費——應交增值稅 進項稅額轉出 收到時： 借：銀行存款 貸：其他應收款 —應退期末留底稅額 請問老師是這樣做賬務處理嗎
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
借銀行存款貸應交稅費應交增值稅進項轉出就可以了
你的進項、銷項每個月結轉到未交增值稅里面嗎？
2022 05/11 13:46
84784958 
2022 05/11 13:49
沒有老師，我們有未抵扣的增值稅，沒有結轉到應交稅費——未交增值稅里，
郭老師 
2022 05/11 13:50
未抵扣的增值稅在哪個科目里面？
84784958
2022 05/11 13:51
老師，我不理解的是，看了很多解答，都是直接借：銀行存款 貸：應交稅費 應交增值稅進項轉出 ，那原本的應交稅費 ——應交增值稅進項稅 和應交稅費應交增值稅進項轉出 不都一直會有余額
84784958
2022 05/11 13:52
未抵扣的增值稅在 應交稅費 ——應交增值稅進項稅
郭老師
2022 05/11 13:57
你好，那就一直有余額就可以的，做上面的分錄就行。
84784958
2022 05/11 13:59
老師，您的意思是就讓科目一直有余額嗎，而且是做哪一個科目
郭老師
2022 05/11 14:03
參考《財政部 國家稅務總局關于退還集成電路企業采購設備增值稅期末留抵稅額的通知》（財稅〔2011〕107號）第三條第二項規定，企業收到退稅款項的當月，應將退稅額從增值稅進項稅額中轉出。
收到退還的期末留抵時，會計分錄：
借：銀行存款貸：應交稅費——應交增值稅（進項稅額轉出）
郭老師
2022 05/11 14:03
一直有余額就可以的
84784958
2022 05/11 14:05
能不能做一個 應交稅費——應交增值稅進項稅額轉出 貸：應交稅費——應交增值稅 將來兩個科目余額做為0，應為已經沒有能夠抵扣的增值稅了，一直掛著，后邊做賬看著也不舒服 老師
郭老師
2022 05/11 14:09
是的，可以這么做的。
84784958
2022 05/11 14:10
好的，謝謝老師的耐心解答，辛苦啦
郭老師
2022 05/11 14:11
不用客氣，工作愉快。
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