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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，請(qǐng)看這道例題預(yù)計(jì)負(fù)債確認(rèn)了800萬(wàn)，實(shí)際發(fā)生200萬(wàn)，會(huì)計(jì)上年末確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債余額應(yīng)該是600萬(wàn)，稅務(wù)上應(yīng)該是200萬(wàn)吧，為什么答案中稅法年末計(jì)稅基礎(chǔ)是0呢？稅法規(guī)定不應(yīng)該是實(shí)際發(fā)生時(shí)候扣除嗎，實(shí)際發(fā)生了200萬(wàn)啊
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你好！
負(fù)債計(jì)稅基礎(chǔ)=負(fù)債的賬面價(jià)值－將來(lái)負(fù)債在兌付時(shí)允許扣稅的金額
所以稅法計(jì)稅基礎(chǔ)是200-200=0
2022 06/03 16:59
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