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老師，請看這道例題預計負債確認了800萬，實際發生200萬，會計上年末確認預計負債余額應該是600萬，稅務上應該是200萬吧，為什么答案中稅法年末計稅基礎是0呢？稅法規定不應該是實際發生時候扣除嗎，實際發生了200萬啊
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你好！
負債計稅基礎=負債的賬面價值－將來負債在兌付時允許扣稅的金額
所以稅法計稅基礎是200-200=0
2022 06/03 16:59
閱讀 379老師，請看這道例題預計負債確認了800萬，實際發生200萬，會計上年末確認預計負債余額應該是600萬，稅務上應該是200萬吧，為什么答案中稅法年末計稅基礎是0呢？稅法規定不應該是實際發生時候扣除嗎，實際發生了200萬啊
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