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保修服務計提了預計負債100，本年實際發生保修支出20，稅法規定與售后相關費用在實際發生時扣除，計稅依據為什么是0？ 既然允許在發生時扣除，為什么本期發生的20不能扣？
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你好，根據你的題目，本期發生可以扣除，
2024 08/11 10:18
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比如我提供保修服務，預計支出20，實際一年后發生了5，這時候我都預計負債賬面價值是多少
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甲公司2×18年因銷售產品向客戶承諾提供3年的保修服務，并將符合預計負債確認條件的100萬元保修費用確認為當年的銷售費用，當年尚未發生保修支出。根據上述資料，該項預計負債在甲公司2×18年12月31日資產負債表中的賬面價值為100萬元。
1）如果稅法規定相關的費用在該負債的償還即實際發生產品保修支出的期間允許稅前扣除，則2×18年年末該項預計負債的賬面價值和計稅基礎；
2）如果稅法規定在產品保修支出實際發生的期間只允許稅前扣除80萬元的費用，則2×18年年末賬面價值和計稅基礎；
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：①當年確認產品保修費用100萬元，增加相關預計負債。根據稅法規定，實際支付的產品保修費用允許稅前扣除，但是預計的產品保修費用不允許稅前扣除。
請問老師，這個確認遞延所得稅資產還是遞延所得稅負責，然后是多少金額。
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丙公司2020年因銷售產品承諾提供3年的保修服務，在當年利潤表中確認了800萬元的銷售費用，同時確認為預計負債。當年未發生任何保修支出。假定按照稅法規定，與產品售后服務相關的費用在實際發生時允許稅前扣除。計算：預計負債的賬面價值、計稅基礎及暫時性差異。
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實際發生產品售后保修費用，沖減已計提的預計負債，屬于轉回可抵扣暫時性差異嗎？為什么？
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