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老師，請問補繳了去年的增值稅5萬，但是是用期末留抵稅額抵扣了5萬，怎么入賬呢？
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您好，您是怎么補繳的？你是在今年的報表上填的無票收入嗎？
2022 06/15 16:54
84785035 
2022 06/15 16:57
無票收入，直接讓在稅務大廳更改了增值稅申報表，錢是在期末留抵稅額里面抵扣了
李霞老師 
2022 06/15 17:00
你好，那你要確定無票收入。你可以借應收賬款
貸主營業務收入貸應交稅費應交增值稅銷項稅額。
84785035
2022 06/15 17:03
那也沒有體現我的期末留抵稅額有變動呀
李霞老師
2022 06/15 17:06
你好同學，你有了銷項了，自動把那個留底稅額給抵減，所以說就沒有了。
84785035
2022 06/15 17:08
那應收賬款怎么平賬呢
李霞老師
2022 06/15 17:14
您這個應收賬款不太好平賬，你最好世界，營業外支出貸應收賬款。
李霞老師
2022 06/15 17:14
或者說您庫存現金的話，能靈活運用的話，可以借庫存現金貸應收賬款。
84785035
2022 06/15 17:16
那如果是之前的進項稅達不到抵扣標準，需要把進項稅轉出，怎么入賬呢
李霞老師
2022 06/15 17:17
進項稅額轉出的話，你可以借主營業務成本或者借費用，然后貸應交稅費，應交增值稅進項稅額轉出。
84785035
2022 06/15 17:18
好的，謝謝，
李霞老師
2022 06/15 17:20
祝您生活愉快開心快樂
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