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期末留抵稅額在下期抵扣的時候如何做會計分錄
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你當期進項稅大于銷項稅，形成留底稅，不用結轉
下個月按銷項稅、進項稅的累計余額結轉就可以
2019 12/02 15:17
84784960 
2019 12/02 15:18
下個月抵扣的時候如果留抵稅額大于銷項稅怎么做分錄
辜老師 
2019 12/02 15:19
那也可以不用結轉的
84784960
2019 12/02 15:20
假設本月銷項稅額3萬，進項稅額8萬，留抵稅額5萬，下個月銷項稅額還是3萬，那我該怎么做會計分錄
辜老師
2019 12/02 15:20
下個月，月末也不用處理，只能確認收入及對應的銷項稅就可以
84784960
2019 12/02 15:22
老師，可以給我說一下分錄應該怎么做嗎
辜老師
2019 12/02 15:23
就是確認收入，確認借：應收賬款 貸：主營業務收入 應交稅費—應交增值稅—銷項稅
其他的不用處理的
84784960
2019 12/02 15:25
期末留抵稅額下期抵扣的時候不用做會計分錄嗎
辜老師
2019 12/02 15:26
是的，不用賬務處理的
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