確認收入之后，把工程施工結轉到主營業務成本就可以的。

稅費要如何體現呢？作為我們扣除的依據

你好，對方繳納的稅款你們單位沒法抵扣的，對方給你開的是專票嗎？

啊，對方在施工地預繳的，但是我們繳稅的時候扣除掉了

你好，你預繳抵扣了不用做賬務處理的，你只需要填寫預繳稅款就可以的， 借工程施工 應交稅費應交增值稅進項 貸銀行存款， 如果是你們單位是一般計稅的， 你只能銷項減去進項減去預繳稅款在您企業所得稅申報 最小預繳的時候是收入減去分包款，這個余額除以1.09乘以2%。

比如：我們公司A公司開了總包發票，稅率3%，金額含稅100萬，勞務公司開了90萬含稅，稅率也是3%，勞務公司預繳了各項稅費，其中增值稅90/1.03*0.03=2.62，另有其他的附加稅和企業所得稅。我司要交的增值稅是（100-90）/1.03*0.03=0.29 那我怎樣做分錄體現只交0.29元增值稅

借工程施工應交稅費簡易計稅，貸銀行存款。

可以詳細點嗎老師 謝謝

借機械工程施工，90/1.03， 應交稅費簡易計稅，90/1.03乘以3%， 貸銀行存款90