老師，企業所得稅申報表中營業成本不包括損益吧，如財務費用，管理費用等

你好 不包含期間費用。

老師，利潤表是不是填本年累計金額就可以啊？不用填本期金額吧？都是季報

是的是的，填寫本年累計。

老師，年度財務報表是根據企業所得稅匯算清繳后的數據填報嗎？

不是的 還是調整之前的 也就是你第四季度的數據

老師，那財務年報表豈不是會和匯算清繳之后的數據有所不一樣，因為所得稅會發生變化呀

你的匯算清繳的主表的利潤總額等于你財務報表利潤總額，這個必須是一樣的

不一樣的，稅務局會找你的。

老師，那匯算清繳后涉及補繳或退的企業所得稅沒有提現嗎？補或退涉及凈利潤變化了啊？

你好，涉及到退退稅的，你用利潤分配或者是以前年度損益調整來做就是了 在你的匯算清繳主表里面體現，其他的沒有體現

凈利潤不變，不影響今年的凈利潤