打個比方，之前總金額是4480元，做了以下分錄? 借：主營業務成本?4480? 貸：銀行存款?4480? 現在22年7月，收到發票，?總金額4480元，不含稅金額4226.4元，稅額253.6元 那我要怎么做分錄，怎么做調整，直接做以下分錄？? 借：主營業務成本?-253.6? 貸：應交水費-應交增值稅-進項?253.6? 還是把主營業務成本，改成未分配利潤（我們沒有以前年度損益調整）， 如下? 借：未分配利潤?-253.6 貸：應交水費-應交增值稅-進項?253.6?

借應交稅費應交增值稅進項， 借主營業務成本負數253.6

不做以前年度損益調整是吧？那我收到發票，摘要要怎么寫，就寫收到2021年7-12月發票，調整7-12月XX憑證分錄么？ 票是屬于21年的進項發票，實際是22年開的

對的不做 可以的 可以這么做的

什么情況下才需要調整，金額很大的情況下么？ 還是發票是21年開的，但是忘記給我們記了么？ 是不是22年才給開，可以計入當年，如果是21年開的，就要做調整？以前年度損益調整

匯算清繳之前收到了發票 屬于21年的業務的需要調整

都過了匯算清繳了 不調整了 做到今年 影響今年利潤

就是說，匯算清繳前，可以做調整，匯算清繳后就不用調了 我們公司沒有企業所得稅，是不是調不調都行？

小企業會計準則

你好 對的 不調整了

相當于5月31之前之前調整，5月31之后不調整，對吧？

你好是的 匯算清繳也不一定五月底 你要是四月份做了 五月份發票到了 也沒法調整