小規模，你抵扣不了增值稅的，建議不用做應交稅費了，直接用其他應收款來代替。

老師，那這樣賬面上一直掛著一個其他應收款-代扣代繳增值稅，企業所得稅，這個后期怎么處理，因為境外企業不會給我們這部分代繳的稅費

借應付賬款、 貸其他應收款，代扣代繳稅款， 貸銀行存款 登錄修改一下就沒有余額了。

老師，你看下我做的分錄，借：管理費用100萬，應付賬款100萬，交稅時，其他應收款-代扣代繳增值稅，企業所得稅16萬，貸：銀行存款16萬，付管理錢時：借：應付賬款，貸：銀行存款100萬，這還是掛著其他應收款-代扣代繳增值稅和企業所得稅，這個代繳的稅往哪里轉

借管理費用100，貸應付賬款100 借應付賬款100 貸、其他應收款、代扣代繳的增值稅、所得稅16 銀行存款

借其他應收款代扣代繳的增值稅、所得稅16萬 貸銀行存款。

老師，銀行存款一共付出116萬，我看你寫的分錄銀行存款付出100萬，這樣不是跟實際對不上了嗎

那你們單位代扣代繳，你這個不對 你這樣費用都是你們單位來承擔嗎？

做的話，你的費用應該是116才對。

代繳的費用都是我們承擔，那這樣的話借：管理費用-咨詢費100，管理費用-代扣代繳增值稅、所得稅16貸：銀行存款116，因為全部是我們承擔，這樣全部計入管理費用可以吧

可以的 可以這么做的。

好的，謝謝老師

不用客氣，工作愉快。