是一般納稅人，一直都 是

增值稅 借銀行存款 貸應交稅費未交增值稅 附加稅 借銀行存款 貸營業外收入

是去年的，為什么還要貸貸應交稅費未交增值稅 附加稅 ，不能直接貸以前年度損益調整 ，再結轉到未分配利潤中呢，像你這樣說，之前公司補繳多年前的稅為什么要結轉到未分配利潤中呢？這樣記營業外收入不是還得要交多所得稅嗎？這個稅是之前申報增值稅時忘記加計扣除部分時多繳的，不是稅收優惠退回來的。

增值稅不涉及到以前年度損益調整，附加稅涉及到以前年度損益調整

有區別嗎，交的時候說不是影響當期費用要走未分配，現在退回來走營業務處收入，那不就得要交所得稅了嗎？

你即使通過以前年度損益調整，也得涉及到所得稅，因為你當年是計入到費用的，退回來相當于費用少了

那往年少稅了稅現在補回來，為什么不說當年少入費用，現在補扣了，費用多了呢？卻還讓我計入未分配利潤中，不影響所得稅

因為附加稅是涉及到損益的，需要通過以前年度損益調整

為什么補交之前的稅不是借以前年度損溢，貸：應稅稅費，借：應交稅費，貸銀行存款，再借營業外支 ，貸：以前年度損溢？以前的營業稅同水利基金也是附加稅

因為增值稅不會涉及到損益呀，就沒有必要通過以前年度損益來調整。

我不認同你的附加稅要計入營業外收入，我們大多數都 是認為計入未分配利潤中，因為這是退回2021年12月的附加稅

你可以這么做，金額小 沒必要這么麻煩

麻雀再小也是肉，交個100多的企稅，做為公司會計當然稅是能少則少

是這樣的 但是你通過以前年度損益調整 你的所得稅也得調整

為什么要調，我都是直接計算未分配利潤中，所得稅還需要調什么？

肯定啊，相當于去年的附加稅少了 你所得稅不得 補嗎？? 要是不需要補? 不都這么做了嗎??

那為什么我當年補交的附加稅說不影響當天費用，不能抵所得稅呢，現在附加稅少了就說得補？

就是說費用補了，就不得抵所得稅，費用退回來了，就得調所得稅

比如說你補繳去年的附加稅吧? 影響是是去年的 不影響本年的? 金額小一樣可以直接計入稅金及附加