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老師們，一般納稅人，小企業會計準則，建筑工程項目，關于鋼材款，6月做的是借：工程施工—合同成本—材料，貸：應付賬款暫估。7月、8月陸續銀行存款支付鋼材款，分錄如何做？8月份收到鋼材款專票，暫時不認證不抵扣，賬務處理如何操作？應付賬款暫估款和收到專票不一致
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借：工程施工—合同成本—材料，
貸：應付賬款暫估
付款
借：應付賬款-供應商
貸：銀行存款
收到發票
借：工程施工—合同成本—材料 負數
貸：應付賬款暫估??負數
借：原材料
? ? ? 應交稅費-待轉增值稅進項
貸：應付賬款-供應商
2022 09/05 10:35
84784974 
2022 09/05 11:37
老師，7月實際支付鋼材款時，做的是借：預付賬款，貸銀行存款
84784974
2022 09/05 11:37
這樣做錯了嗎？
家權老師 
2022 09/05 11:38
不管你做啥科目，沖平就是了呀
84784974
2022 09/05 11:38
用的是小企業會計準則
84784974
2022 09/05 11:39
好的 ，老師，通行費暫時不認證不抵扣，分錄如何做？
家權老師
2022 09/05 11:41
直接計入管理費用就是了呀
84784974
2022 09/05 11:41
那等認證、勾選時的分錄如何錄
家權老師
2022 09/05 11:42
做不抵扣勾選就是了呀
84784974
2022 09/05 11:44
鋼材款專票收到時，可以錄借：工程施工—合同成本—材料，應交稅費—待認證進項稅，貸：應付賬款？
84784974
2022 09/05 11:44
分錄如何做？
家權老師
2022 09/05 11:44
就是那樣做的分錄呀
84784974
2022 09/05 11:47
？不太明白？麻煩老師，再告知一遍
家權老師
2022 09/05 11:51
全額計入管理費用就是了，不體現稅金
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