問題已解決
2X13年:遞延所得稅資產余額=400×12.5%+400×25%=150萬元 2X14年:遞延所得稅資產余額=150+400×25%=250萬元 2X15年:遞延所得稅資產余額=250萬元 2X16年:遞延所得稅資產余額=250-400×12.5%=200萬元 【提示】遵循謹慎性原則,在2X13 年度確認遞延所得稅資產時,按低稅率確認,為什么2003年分成兩個400計算,依據是什么?



您好,是根據預期可以轉回時的稅率
2022 09/09 08:57

2X13年:遞延所得稅資產余額=400×12.5%+400×25%=150萬元 2X14年:遞延所得稅資產余額=150+400×25%=250萬元 2X15年:遞延所得稅資產余額=250萬元 2X16年:遞延所得稅資產余額=250-400×12.5%=200萬元 【提示】遵循謹慎性原則,在2X13 年度確認遞延所得稅資產時,按低稅率確認,為什么2003年分成兩個400計算,依據是什么?
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