我們是9月發(fā)8月的工資，也是次月發(fā)放。我們做賬是在9月做計(jì)提的分錄，9月也做發(fā)放的分錄，這樣是不是不對呀？

計(jì)提工資怎么做分錄，發(fā)放的分錄怎么做？

你好，不對的，應(yīng)該在八月份計(jì)提，然后在九月份支付。

計(jì)提借管理費(fèi)用-工資/社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的） 貸應(yīng)付職工薪酬-工資/社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的） 發(fā)工資 借應(yīng)付職工薪酬-工資 貸其他應(yīng)付款/其他應(yīng)收款（個(gè)人負(fù)擔(dān)的） 應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)稅 銀行存款 繳納社保 借應(yīng)付職工薪酬-社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的） 其他應(yīng)收款/其他應(yīng)付款（個(gè)人負(fù)擔(dān)的） 貸銀行存款