問題已解決
外購商品贈送出去視同銷售,是做進項稅額轉出好還是做未開票收入計算銷項稅額,如果計算銷項稅額,那么增值稅申報表中的收入和賬上的收入就對不上了



你好;? ?視同銷售; 就可以抵扣進項稅的; 不會轉出哈? ?
2022 11/10 15:11

84785023 

2022 11/10 15:25
視同銷售如果只做銷項稅 借:銷售費用 貸:庫存商品 應交稅費-銷項稅,那我增值稅申報表中的收入不就和賬上對不上嗎,賬上顯示的是費用

meizi老師 

2022 11/10 15:28
?你好;? 不對; 你分錄都不對; 借銷售費用貸收入; 銷項稅;? 借主營業務成本貸庫存商品? ?

84785023 

2022 11/10 19:34
商品是無償贈送的也要先確認收入嗎??

meizi老師 

2022 11/10 19:35
是的,說白了就是按照收入來確定,只是收不到款,所以把借方銀行存款改成銷售費用即可
