問題已解決
之前會計做未開票收入的時候只做了收入沒做銷項稅額。后面查賬收入對不上,上月補申報后,未做的銷項稅額怎么做分錄。



你好,你之前是做錯了價稅合計作了嗎?
2022 11/02 14:59

郭老師 

2022 11/02 15:00
若是的話,貸應交稅費、應交增值稅銷項,
貸主營業務收入負數
L 

2022 11/02 15:03
之前只做了不含稅金額。沒做銷項稅額。

郭老師 

2022 11/02 15:04
你好,那你的應收賬款少做了嗎?

郭老師 

2022 11/02 15:04
應該是借應收賬款貸主營業務收入,應交稅費,結果你做的是借應收賬款貸主營業務收入,你的應收賬款少多了,借應收賬款貸應交稅費,應交增值稅,銷項,再補上這個。
L 

2022 11/02 15:06
現在是科目余額表銷項稅額本年累計對不上。差著之前未做的銷項稅額。
L 

2022 11/02 15:07
應收賬款沒少做。就只少做銷項稅額。

郭老師 

2022 11/02 15:07
那你現在補上不就對了,你補上了之后累計不就是正確的。
L 

2022 11/02 15:11
現在就是不知道這個補上這個分錄該怎么做。只補上差著的銷項稅額。

郭老師 

2022 11/02 15:11
借應收賬款,貸應交稅費,應交增值稅銷項做這個。
L 

2022 11/02 15:27
老師之前會計做的是借:應收賬款,貸:主營業務收入。現在我在這樣做稅額是對了,但應收賬款不是還增加了嗎,現在收入是對的。只是銷項稅額不對。

郭老師 

2022 11/02 15:28
好,那你還不是屬于第一種情況啊,問了你,你說的你的收入沒有做錯,你的收入做錯了啊。

郭老師 

2022 11/02 15:28
你之前是做錯了價稅合計作了嗎?
若是的話,貸應交稅費、應交增值稅銷項,
貸主營業務收入負數
L 

2022 11/02 15:42
老師之前會計沒做價稅合計,只做了不含稅收入。現在是報稅的時候已經補申報了這部分收入。現在收入和申報表對上了。差著這部分收入的稅額。

郭老師 

2022 11/02 15:43
好,那你當時收到了多少錢?分錄怎么做的?
L 

2022 11/02 15:50
之前會計做的是借應收賬款:63100,貸主營業務收入:63100。補申報未開票銷售額63100。銷項稅額8203。現在賬上就是差著8203這稅額。

郭老師 

2022 11/02 15:51
實際應收人家63100是嗎?也就是你申報的時候申報錯啦,你需要按照不含稅的來申報,還修改嗎?不修改的情況下,借營業外支出貸應交稅費,應交增值稅進項轉出。

郭老師 

2022 11/02 15:51
分錄錯了,借營業外支出貸應交稅費,應交增值稅銷項。
L 

2022 11/02 16:06
老師已經申報扣稅了,不改了,分錄是,借營業外支出:8203,貸應交稅費銷項稅額8203。這樣嗎?

郭老師 

2022 11/02 16:07
可以的
可以這么做的。
L 

2022 11/02 16:09
好的,謝謝老師。

郭老師 

2022 11/02 16:15
不用客氣,工作愉快。
