若是的話，貸應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)， 貸主營業(yè)務(wù)收入負(fù)數(shù)

之前只做了不含稅金額。沒做銷項(xiàng)稅額。

你好，那你的應(yīng)收賬款少做了嗎？

應(yīng)該是借應(yīng)收賬款貸主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)，結(jié)果你做的是借應(yīng)收賬款貸主營業(yè)務(wù)收入，你的應(yīng)收賬款少多了，借應(yīng)收賬款貸應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅，銷項(xiàng)，再補(bǔ)上這個(gè)。

現(xiàn)在是科目余額表銷項(xiàng)稅額本年累計(jì)對(duì)不上。差著之前未做的銷項(xiàng)稅額。

應(yīng)收賬款沒少做。就只少做銷項(xiàng)稅額。

那你現(xiàn)在補(bǔ)上不就對(duì)了，你補(bǔ)上了之后累計(jì)不就是正確的。

現(xiàn)在就是不知道這個(gè)補(bǔ)上這個(gè)分錄該怎么做。只補(bǔ)上差著的銷項(xiàng)稅額。

借應(yīng)收賬款，貸應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)做這個(gè)。

老師之前會(huì)計(jì)做的是借:應(yīng)收賬款，貸:主營業(yè)務(wù)收入?，F(xiàn)在我在這樣做稅額是對(duì)了，但應(yīng)收賬款不是還增加了嗎，現(xiàn)在收入是對(duì)的。只是銷項(xiàng)稅額不對(duì)。

好，那你還不是屬于第一種情況啊，問了你，你說的你的收入沒有做錯(cuò)，你的收入做錯(cuò)了啊。

你之前是做錯(cuò)了價(jià)稅合計(jì)作了嗎？ 若是的話，貸應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)， 貸主營業(yè)務(wù)收入負(fù)數(shù)

老師之前會(huì)計(jì)沒做價(jià)稅合計(jì)，只做了不含稅收入?，F(xiàn)在是報(bào)稅的時(shí)候已經(jīng)補(bǔ)申報(bào)了這部分收入。現(xiàn)在收入和申報(bào)表對(duì)上了。差著這部分收入的稅額。

好，那你當(dāng)時(shí)收到了多少錢？分錄怎么做的？

之前會(huì)計(jì)做的是借應(yīng)收賬款:63100，貸主營業(yè)務(wù)收入:63100。補(bǔ)申報(bào)未開票銷售額63100。銷項(xiàng)稅額8203?，F(xiàn)在賬上就是差著8203這稅額。

實(shí)際應(yīng)收人家63100是嗎？也就是你申報(bào)的時(shí)候申報(bào)錯(cuò)啦，你需要按照不含稅的來申報(bào)，還修改嗎？不修改的情況下，借營業(yè)外支出貸應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出。

分錄錯(cuò)了，借營業(yè)外支出貸應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)。

老師已經(jīng)申報(bào)扣稅了，不改了，分錄是，借營業(yè)外支出:8203，貸應(yīng)交稅費(fèi)銷項(xiàng)稅額8203。這樣嗎？

可以的 可以這么做的。

好的，謝謝老師。

不用客氣，工作愉快。