若是的話，貸應交稅費、應交增值稅銷項， 貸主營業務收入負數

之前只做了不含稅金額。沒做銷項稅額。

你好，那你的應收賬款少做了嗎？

應該是借應收賬款貸主營業務收入，應交稅費，結果你做的是借應收賬款貸主營業務收入，你的應收賬款少多了，借應收賬款貸應交稅費，應交增值稅，銷項，再補上這個。

現在是科目余額表銷項稅額本年累計對不上。差著之前未做的銷項稅額。

應收賬款沒少做。就只少做銷項稅額。

那你現在補上不就對了，你補上了之后累計不就是正確的。

現在就是不知道這個補上這個分錄該怎么做。只補上差著的銷項稅額。

借應收賬款，貸應交稅費，應交增值稅銷項做這個。

老師之前會計做的是借:應收賬款，貸:主營業務收入。現在我在這樣做稅額是對了，但應收賬款不是還增加了嗎，現在收入是對的。只是銷項稅額不對。

好，那你還不是屬于第一種情況啊，問了你，你說的你的收入沒有做錯，你的收入做錯了啊。

你之前是做錯了價稅合計作了嗎？ 若是的話，貸應交稅費、應交增值稅銷項， 貸主營業務收入負數

老師之前會計沒做價稅合計，只做了不含稅收入。現在是報稅的時候已經補申報了這部分收入。現在收入和申報表對上了。差著這部分收入的稅額。

好，那你當時收到了多少錢？分錄怎么做的？

之前會計做的是借應收賬款:63100，貸主營業務收入:63100。補申報未開票銷售額63100。銷項稅額8203。現在賬上就是差著8203這稅額。

實際應收人家63100是嗎？也就是你申報的時候申報錯啦，你需要按照不含稅的來申報，還修改嗎？不修改的情況下，借營業外支出貸應交稅費，應交增值稅進項轉出。

分錄錯了，借營業外支出貸應交稅費，應交增值稅銷項。

老師已經申報扣稅了，不改了，分錄是，借營業外支出:8203，貸應交稅費銷項稅額8203。這樣嗎？

可以的 可以這么做的。

好的，謝謝老師。

不用客氣，工作愉快。