注銷，未來無法抵扣暫時性差異的做如下分錄 借：所得稅費用-遞延所得稅費用 貸：遞延所得稅資產

老師，那是不是直接轉到所得稅費用，其他的就不用處理了？直接填表注銷就好

清算損益后才能填表注銷哈

老師，要是遞延所得稅是審計調整出來的，也是這樣做嗎？當時審計做了2筆調整，1.是借：遞延所得稅資產13000,貸：年初未分配利潤，第二筆是借：遞延所得稅資產-12000貸：所得稅費用-遞延所得稅-12000，最后賬上金額是3000元，那是不是也是做一筆分錄給他轉出就好？

那老師如果這筆分錄是審計調出來的，是不是也是這樣做？當時審計做了2筆調整分錄，1借：遞延所得稅資產15000,貸：未分配利潤15000,2.是借：遞延所得稅資產-12000,貸所得稅費用-遞延所得稅-12000，賬上的數為3000

你好，也可以這么做的，最后也轉到未分利潤里了。