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老師 12月份的增值稅 在1月繳納 那12月需要計提嗎 計提的分錄怎么做呢
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同學您好，1、計提時：
借：應交稅費-應交增值稅(轉出未交增值稅)
貸：應交稅費-未交增值稅
2、下月交納時：
借：應交稅費-未交增值稅
貸：銀行存款
3、如果上月的已繳稅金 ，上月交納時 ：
借：應交稅費—應交增值稅(已交稅金)
貸：銀行存款
4、月末結轉：
借：應交稅費-未交增值稅
貸：應交稅費—應交增值稅(已交稅金)
2023 01/06 15:59
84785022 
2023 01/06 16:01
老師 我們平常都沒有計提 就繳納時 借應交稅費 貸銀行存款 是不是只有12月才有計提呢
84785022
2023 01/06 16:02
計提的話 能不能減少利潤呢
易 老師 
2023 01/06 16:05
不影響利潤的，這是價外稅
84785022
2023 01/06 16:07
稅金及附加呢老師 計提的話 會影響利潤嗎
易 老師
2023 01/06 16:33
學員您好，是的，會的
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