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你好，我們2022年有確認遞延所得稅負債，當時做的憑證是 借 遞延所得稅負債 貸 所得稅費用 請問這么做憑證是對的嗎？如果是對的，遞延所得稅在報表中是以負數(shù)填列的嗎？
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你好，你遞延所得稅負債是指以后再交的所得稅。分錄借：所得稅費用貸：遞延所得稅負債
遞延所得稅負負債是正數(shù)，沒有填報負數(shù)的
2023 01/15 12:04
84784996 
2023 01/15 12:10
奧奧，再請問一下如果企業(yè)22年全年利潤總額是負數(shù)，正常不用交企業(yè)所得稅，但是還是要按照匯算清繳口徑計提所得稅費用，那就借 所得稅費用 貸 應(yīng)交稅費 這樣是嗎
84784996
2023 01/15 12:12
我再補充一下，是22年全年沒有收入
張壹老師 
2023 01/15 12:12
你好，利潤是負數(shù)，匯算清繳的時候沒有所得稅了。如果之前有預(yù)交的所得稅，要退稅的話，再沖消之前提的所得稅費
84784996
2023 01/15 12:12
這個時候做計提的所得稅費用，應(yīng)該是負數(shù)吧？
張壹老師
2023 01/15 12:13
你好，都沒收入，哪來的所得稅。不用計提
84784996
2023 01/15 12:17
正常是不用，但是我們公司規(guī)定的2022年底要按照匯算清繳口徑提所得稅費用，主要是集團公司要統(tǒng)一，在這種情況下就是按照我剛才說的那么做是嗎
張壹老師
2023 01/15 13:14
你好，沒有這種操作的。虧損就不提的
84784996
2023 01/15 13:15
好的謝謝
張壹老師
2023 01/15 13:18
你好， 不客氣，祝你工作愉快
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