超過一年期以上分期付息實際利率是根據投資收益率來計算的，其公式為：實際利率＝（1+期末收益率）^（1/期數）-1；例如：投資期限為3年，期末收益率為6%，實際利率就是（1+0.06）^（1/3）-1=1.96%。