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老師好，請教一個困擾的問題。發工資的分錄：借：應付職工薪酬-工資（應發工資） 應付職工薪酬-社保（單位部分）應付職工薪酬-公積金（單位部分） 貸：銀行存款（實發工資） 銀行存款（全部社保：單位+個人部分）銀行存款（公積金：單位部分+個人部分）銀行存款（繳納個稅） 括號里的東西思路對嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，我這么看是沒有問題的。
2023 03/17 11:07
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老師好，請問我計提發放工資和社保、公積金的分錄能不能這樣寫啊
計提工資、社保公積金個人部分：
借：管理費用/銷售費用-職工工資
貸：應付職工薪酬-職工工資
借：應付職工薪酬-職工工資
貸：其他應付款-社保個人部分
-公積金個人部分
應交稅費-應交個人所得稅
計提單位部分：
借：管理費用-社保單位部分
-公積金單位部分
貸：應付職工薪酬-社保單位部分
-公積金單位部分
實際發放工資、繳納社保公積金：
借：應付職工薪酬-職工工資
貸：銀行存款
借：應付職工薪酬-社保單位部分
其他應付款-社保個人部分
應付職工薪酬-公積金單位部分
其他應付款-公積金個人部分
貸：銀行存款
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老師，正常計提工資和社保應該是，借管理費用-工資，貸應付職工薪酬，借：管理費用-單位部分社保，貸：應付職工薪酬-單位部分社保。。。。。。。。但是我看同事是這樣做的：借管理費用-應發工資，貸：應付職工薪酬-工資（實發部分），貸：應付職工薪酬-代扣代繳社保公積金（個人部分），貸：應交稅金-應交個人所得稅。計提社保時是借：管理費用-社保公積金（單位部分），貸：應付職工薪酬-社保公積金（單位部分）。就是她把計提工資時的應發拆成實發、個人部分社保和個稅了，這樣是可以的嗎？算做錯嗎？
400
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老師請看一下這賬務處理對嗎？借管理費用～職工工資 貸：應付職工薪酬-工資
借：管理費用-社保費
貸：應付職工薪酬-社保單位部分
繳納社保時
借：應付職工薪酬-社保單位部分，社保個人部分
貸：銀行存款
發工資時
借：應付職工薪酬～職工工資
貸：應付職工薪酬～社保個人部分，銀行存款
3662
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借：借應付職工薪酬 （ 單位部分），借：其他應付款（個人部分），貸：銀行存款
這步不是發工資嗎？
同時： 發放工資時 借：應付職工薪酬 -工資 貸：其他應付款（個人部分） 銀行存款
如果上面是發工資下面這步是什么
205
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老師，每月怎么計提工資社保
借銷售費用，管理費用-工資
貸應付職工薪酬-工資
發放時候
借應付職工薪酬-工資
貸其他應收款-社保（個人部分）
其他應收款-公積金（個人部分）
應交稅費-應交個人所得稅
銀行存款
繳納時候
借應交稅費-應交個人所得稅
其他應收款-社保（個人部分）
其他應收款-公積金（個人部分）
借應付職工薪酬-
貸銀行存款
繳納單位社保
借應付職工薪酬-社保
應付職工薪酬-公積金
貸銀行存款
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