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老師，你好，請問21年預交的所得稅費用，在22年退回，21年記賬是借所得稅費用 貸銀行存款，現在跨年了，我收到退稅應該怎么做分錄？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
如果是小企業，可以準則做賬，借銀行存款，貸利潤，分配未分配利潤。
2023 03/27 12:21
郭老師 
2023 03/27 12:26
你好，小企業會計準則不需要以前年度損益調整。
郭老師
2023 03/27 12:31
對的，是的，需要通過應交稅費
郭老師
2023 03/27 12:35
不用客氣，工作愉快。
84784987 
2023 03/27 12:25
好的，如果23年交22年的所得稅，匯算清繳的時候，也是這樣做分錄嗎？可以不用通過以前年度損益來做賬嗎
84784987
2023 03/27 12:27
好的，那也是借所得稅費用，貸銀行存款嗎，中間需要用應交稅費過度嗎
84784987
2023 03/27 12:32
好的，謝謝老師
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