我這筆稅費不是年度匯算退的，是按第三季度錯報退的，退的這筆稅費是2952.23。那我報利潤表的時候是按退后的稅費340.52申報，還是按加上之前多繳的申報呢？

你好，利潤表還是填寫退款之前的。

這個是匯算表和利潤表，麻煩老師幫我看一下謝謝。如果利潤表是按匯算表自動生成的，累計已繳交340.52元稅費申報的話，那我2952.23是不是應該計入2022年。

匯算清繳，實際已交納里面減去，也就是減去一月份給你退回來的。

是你賬上利潤表里面的所得稅費用還是沒有減去的。

所以我利潤表里面還是填退之前的金額是嗎？

是的，是這個意思的。

好的謝謝老師。請問增值稅發票上的稅點，在填報企業所得稅申報表的時候不算營業收入是嗎？那這部分的金額需要填在哪里呢？

是一般納稅人收到的是專票嗎？

如果是的話，收到的專票他可以抵扣增值稅的。

不是呢，是我們開出去的普票。上面不是有個稅點嗎？沒有到繳交的門檻。但是申報企業所得稅的時候，營業收入會按增值稅申報的金額，這個金額不包括發票稅點，那我應該填在哪里合適呢？還是說不需要填呢

銀行做到營業外收入需要交所得稅。